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Remplir une liasse fiscale est une étape incontournable pour les entreprises et certains particuliers, mais c’est aussi un véritable casse-tête pour beaucoup. Entre les formulaires 2031, 2033, 2035, 2050, 2054 ou 2058 A, il est facile de s’y perdre.
Dès lors, il est important de savoir comment remplir une liasse fiscale efficacement, les erreurs à éviter, et surtout comment un avocat fiscaliste peut vous aider à sécuriser et optimiser votre déclaration. Par ailleurs, il peut également être utile de suivre nos formations spécialisées en fiscalité pour apprendre à remplir votre liasse fiscale en toute autonomie.
1. Qu’est-ce que la liasse fiscale d’une entreprise ?
La liasse fiscale est un ensemble de documents comptables et fiscaux que les entreprises transmettent à l’administration fiscale pour déclarer leurs résultats.
Ainsi, elle comprend généralement :
- Le bilan (actif et passif)
- Le compte de résultat
- Les annexes
- Les tableaux fiscaux (2050 à 2059, 2031, 2033, etc.)
À quoi ressemble une liasse fiscale ?
Il s’agit, d’un dossier de plusieurs pages, standardisé par l’administration fiscale. Elle présente ainsi, la situation financière et le résultat fiscal de votre activité.
2. Que comprend la liasse fiscale et quels documents fournir ?
Que comprend la liasse fiscale ?
Elle regroupe notamment :
- Les comptes annuels
- Les tableaux fiscaux spécifiques à votre régime (réel normal, réel simplifié, BNC, LMNP, etc.)
- Les formulaires CERFA correspondants
Quels documents pour la liasse fiscale ?
- Balance comptable
- Grand livre
- Pièces justificatives des charges et produits
- Éventuels tableaux d’amortissement
- Déclaration de TVA (le cas échéant)
Quel compte pour liasse fiscale ?
Le choix du compte pour la liasse peut-être compliqué, notamment dans certain cas. De de ce fait, votre expert-comptable ou avocat fiscaliste pourra, vous aidez à déterminer la bonne imputation des comptes selon le PCG (plan comptable général).
3. Comment remplir liasse fiscale selon votre situation
La manière de remplir une liasse fiscale dépend directement de votre statut, de votre régime fiscal et de la nature de vos revenus. Chaque formulaire CERFA répond notamment à des obligations spécifiques. Ainsi, voici un guide détaillé selon les cas les plus fréquents.
a) Comment remplir liasse fiscale LMNP
En location meublée non professionnelle (LMNP), vos revenus sont imposés dans la catégorie BIC.
- Si vous êtes au micro-BIC : pas de liasse fiscale à remplir, seulement le formulaire 2042-C-PRO avec le montant brut des loyers encaissés.
- Si vous êtes au régime réel simplifié : vous devez remplir la liasse fiscale 2031 (déclaration de résultat BIC) accompagnée également des annexes 2033-A à 2033-G.
- Points clés à surveiller : amortissements du bien et du mobilier, déductions des charges (intérêts d’emprunt, assurance, travaux). Une erreur sur ces postes peut notamment réduire vos avantages fiscaux.
b) Comment remplir liasse fiscale 2033
La liasse fiscale 2033 est réservée aux entreprises au régime réel simplifié. Elle se compose notamment de 8 tableaux :
- 2033-A : bilan simplifié (actif et passif)
- 2033-B : compte de résultat simplifié
- 2033-C à 2033-G : détails sur les immobilisations, amortissements, provisions, et charges déductibles
- 2033-H : détermination du résultat fiscal
Astuce : assurez-vous que votre balance comptable concorde avec les chiffres reportés, car l’administration fiscale vérifie la cohérence entre tableaux.
c) Comment remplir liasse fiscale 2031
Le formulaire 2031 s’adresse aux entreprises relevant des BIC au régime réel normal (ou réel simplifié sans option pour 2033).
- Il doit être accompagné des tableaux 2050 à 2059 détaillant bilan, compte de résultat et informations annexes.
- Ce formulaire intègre les ajustements fiscaux (réintégrations et déductions).
Conseil : un mauvais calcul des réintégrations (charges non déductibles, amortissements non admis) est l’une des principales causes de redressement fiscal.
d) Comment remplir la liasse fiscale 2035
Destiné aux BNC (professions libérales, médecins, avocats, consultants, etc.), le formulaire 2035 inclut notamment :
- Un compte de résultat adapté aux BNC
- L’état des immobilisations et amortissements
- Les tableaux récapitulatifs des charges professionnelles
Point d’attention : les dépenses mixtes (usage personnel et professionnel) doivent être ventilées correctement pour éviter des réintégrations fiscales.
e) Comment remplir une liasse fiscale 2050
Le tableau 2050 est le bilan actif des entreprises au régime réel normal.
- On y retrouve les immobilisations, stocks, créances et trésorerie.
- Chaque montant doit correspondre aux écritures comptables de clôture.
Erreur courante : oublier d’actualiser les amortissements ou mal valoriser les stocks.
f) Comment remplir liasse fiscale 2054
Le tableau 2054 concerne les provisions pour impôts et le calcul de l’impôt différé.
- Il est essentiel pour les entreprises soumises à l’IS ayant des écarts temporaires d’imposition.
- Une erreur de calcul peut fausser le montant de l’impôt à payer ou du crédit d’impôt à reporter.
g) Comment remplir liasse fiscale 2058 A
Le 2058-A est la détermination du résultat fiscal :
Le chiffre final détermine l’assiette imposable.
Astuce : gardez un tableau de suivi tout au long de l’année pour anticiper ces ajustements plutôt que de les calculer à la dernière minute.
On y reporte le résultat comptable puis on applique les réintégrations et déductions fiscales.
Tableau récapitulatif : Comment remplir la liasse fiscale selon votre situation
| Formulaire | Public concerné / Régime fiscal | Contenu principal | Points de vigilance |
|---|---|---|---|
| LMNP (2031 + annexes 2033 ou 2042-C-PRO) | Loueur en meublé non professionnel au réel ou micro-BIC | Déclaration BIC avec amortissements et charges, ou simple déclaration de revenus locatifs | Bien calculer les amortissements, distinguer charges déductibles et non déductibles |
| 2033 (A à H) | Entreprises au régime réel simplifié | Bilan, compte de résultat simplifié, amortissements, provisions, charges et détermination du résultat fiscal | Cohérence entre balance comptable et tableaux, éviter les oublis d’amortissements |
| 2031 | Entreprises BIC au régime réel normal | Résultat fiscal avec ajustements (réintégrations/déductions) et tableaux 2050 à 2059 | Vérifier les réintégrations fiscales, éviter les erreurs sur amortissements non déductibles |
| 2035 | Professions libérales et BNC | Compte de résultat BNC, état des immobilisations, tableau des charges professionnelles | Ventilation correcte des dépenses mixtes, justifications complètes des frais |
| 2050 | Entreprises au régime réel normal | Bilan actif : immobilisations, stocks, créances, trésorerie | Valorisation juste des stocks, mise à jour des amortissements |
| 2054 | Entreprises soumises à l’IS avec impôt différé | Provisions pour impôts et calcul de l’impôt différé | Calcul précis des écarts temporaires, conformité avec les normes fiscales |
| 2058 A | Toutes entreprises soumises à l’IS ou IR au réel | Synthèse du résultat fiscal après réintégrations et déductions | Anticiper les ajustements fiscaux pour éviter un résultat imposable surévalué |
4. Déclaration fiscale et formulaires spécifiques
Si vous avez un emprunt hypothécaire, il faut savoir notamment comment remplir sa déclaration fiscale emprunt hypothécaire :
- Mentionner les intérêts d’emprunt
- Respecter les règles de déduction
- Fournir le tableau d’amortissement
Pour ceux qui souhaitent remplir la liasse fiscale en ligne ou remplir leur déclaration fiscale en ligne, le portail impots.gouv.fr propose une télédéclaration. Il convient de faire attention, car une mauvaise saisie peut notamment entraîner un redressement fiscal, dans certains cas.
5. Les erreurs fréquentes à éviter
Il y a un certain nombre d’erreurs fréquentes qu’il convient d’éviter. Ainsi, il s’agit souvent de:
- Mauvaise imputation des charges ou immobilisations
- Oubli de déductions fiscales
- Erreur dans les amortissements
- Non-concordance entre bilan et compte de résultat
- Retard de dépôt (pénalités automatiques)
6. L’apport d’un avocat fiscaliste
Un avocat fiscaliste d’entreprise ne se contente pas de remplir votre liasse fiscale. Ainsi :
- Il optimise votre résultat fiscal en toute légalité
- Il sécurise votre déclaration pour éviter un contrôle ou un redressement fiscal
- Il vous conseille sur les choix fiscaux stratégiques
- Il vous assiste en cas de contrôle fiscal
Astuce : Même si vous travaillez avec un expert-comptable, un avocat fiscaliste, vous apporte également une expertise juridique que le comptable ne fournit pas toujours.
7. Formations pour apprendre à remplir votre liasse fiscale
Nous organisons des formations pratiques sur la liasse fiscale notamment sur :
- La compréhension des formulaires fiscaux
- Les règles fiscales applicables à votre secteur
- Les astuces pour optimiser et éviter les erreurs
- Les démarches pour remplir et télédéclarer la liasse fiscale en toute autonomie
Ces formations en fiscalité s’adressent aux dirigeants, responsables administratifs, indépendants. Ces formations fiscales leurs permettent notamment de gagner en autonomie tout en sécurisant leurs déclarations.
8. Conclusion
Remplir une liasse fiscale n’est pas qu’une simple formalité administrative. En effet, c’est un acte stratégique qui influence directement votre imposition et la santé financière de votre entreprise.
De ce fait, que ce soit pour comment remplir ma déclaration fiscale ou maîtriser tous les tableaux fiscaux, l’accompagnement d’un avocat fiscaliste et nos formations spécialisées en droit fiscal vous permettent de déclarer en toute sérénité et d’éviter les mauvaises surprises.
Contactez-nous dès aujourd’hui pour un accompagnement personnalisé ou pour vous inscrire à notre prochaine session de formation.
